DABRICON

Menu

|

Reference

Nalezněte reference odpovídající Vašemu byznysovému zaměření

Poznámka

Uvedené reference se týkají projektů od roku 2009. Z důvodu smluvních a právních závazků nelze zveřejnit detaily projektů ani zadavatelů.

Finanční služby

Krádež ve společnosti poskytující online leasing

Finanční služby

Pro společnost poskytující online pronájem motorových vozidel jsme provedli dohledání a vymáhání majetku poté, co měla podezření na odcizení některých pronajatých vozů.

Pomocí komplexních metod online detekce GPS a shromážděním a analýzou informací o podezřelých osobách jsme zjistili, že tři pronajaté prémiové vozy se pohybovaly na Ukrajině a ve státech bývalého SSSR. Náš tým zpracoval forenzní datovou analýzu z online sledovacích zařízení z odcizených pronajatých vozidel a připravil úplnou mapu pohybu vozů. Zahájili jsme detektivní práci v daných lokalitách, abychom potvrdili fyzickou polohu aut. Přestože dvě ze stop skončily v Kazachstánu a Bělorusku, třetí vozidlo bylo zjištěno na Ukrajině, kde již bylo podvodně registrováno. Klient obdržel podrobnou zprávu, která mu umožnila získat vozidlo zpět a také obsahovala detailní doporučení a praktické kroky k posílení řízení rizik a předcházení podobným událostem v budoucnu.

Relevantní expertní oblasti:

Report o majetkových poměrech významného středoevropského podnikatele

Finanční služby

Náš polský klient nás požádal o zevrubný report o významném středoevropském podnikateli, který zřejmě podvedl tisíce klientů rozsáhlým investičním podvodem. Naši koneční klienti chtěli naše zjištění využít při soudním rozhodování, které by jim dalo šanci na určité zmírnění škod.

Prostřednictvím spolupráce s osvědčenou sítí zahraničních detektivů a vlastních zpravodajských zdrojů jsme shromáždili informace o dotyčné osobě, jeho podnikání a zejména o majetku vlastněném po celém světě. Díky důkladným analýzám a postupům jsme klientovi poskytli komplexní zprávu, která umožnila konečným klientům učinit informované rozhodnutí o právních krocích směřujících k využití dostupných aktiv k restituci jejich investic.

Relevantní expertní oblasti:

Přenastavení AML compliance systému v top 5 středoevropské bance

Finanční služby

Člen představenstva jedné z nejvýznamnějších bankovních skupin ve střední Evropě nás požádal o odbornou asistenci při přenastavení interního systému prevence praní špinavých peněz (tzv. opatření AML = anti-money laundering) v oblasti korporátního bankovnictví. Klient nás oslovil především kvůli naší hluboké znalosti regulatoriky a systémů prevence a detekce praní špinavých peněz a jejich zavádění do praxe. Z důvodu vysoké naléhavosti klienta jsme velice rychle započali práci na projektu a dali mu nejvyšší možnou prioritu. Podmínkou projektu bylo, že bude řízen agilním přístupem.

Po několika měsících úvodních regulatorních, systémových, technických a kontrolních analýz jsme navrhli agilní projekt, jehož cílem bylo zjistit a analyzovat aktuální nedostatky v AML compliance systému banky. Analyzovanými oblastmi byly zejména onboarding klientů, pravidelné kontroly a auditování, především s ohledem na vykonávání funkce compliance v první (front-/middle-/back-office), druhé (oddělení compliance) a třetí (interní audit) linii obrany, včetně řízení rizik.

Projekt byl původně plánován na 4 měsíce, nicméně postupné rozkrývání nesouladu jednotlivých systémových nastavení banky s regulatorními požadavky a řada odhalených mezer v technických i kontrolních mechanismech ukázala nutnost celý projekt prodloužit a zvětšit jeho rozsah. Nakonec DABRICON zaštítil úplné přenastavení systému AML compliance tak, aby bylo minimalizováno riziko nesouladu s relevantní regulatorikou, zejména s ohledem na mnoho zjištění prezentovaných národním regulátorem po cca 7 měsících projektu.

Relevantní expertní oblasti:

Detailní revize řízení rizik v divizi klientských půjček velké české banky

Finanční služby

Dan provedl se svým týmem detailní revizi systému řízení rizik v divizi klientských půjček ve velké české bance. Zadání zahrnovalo analýzy a doporučení pro zlepšení zaměřená primárně na vývoj nových bankovních produktů, distribuční kanály, schvalování a knihování půjček a řízení jejich splátek. Projekt dále obsahoval celkovou analýzu nastavení systému řízení rizik podvodů ve stejné divizi včetně doporučení odstranění jeho nedostatků a neefektivností, jež zasahovaly i do dalších oblastí činnosti banky.

Relevantní expertní oblasti:

Zvláštní prověrka nesrovnalostí při insolvenci dlužníka banky

Finanční služby

Dan vedl vyšetřovací tým, který revidoval podezření na nekalé jednání při insolvenčním řízení ve významné investici české banky (výrobce oděvů). Klient nás požádal o prošetření potenciálního vyvádění aktiv ze společnosti, manipulace s finančními výkazy a konflikty zájmů v době řízení bývalým vedením před vyhlášením insolvence. Prověrka byla prováděna pod plnou mocí a za úzké komunikace se třemi konsorciálními bankami zastoupenými ve věřitelském výboru. Identifikovali a detailně jsme popsali řadu případů zneužívání duševního vlastnictví a patentů, zaplacených, ale nedodaných služeb a nepovolené konflikty zájmů.

Relevantní expertní oblasti:

Vyšetřování velkého rozsahu pro švýcarskou pojišťovací skupinu

Finanční služby

Jako část mezinárodního vyšetřování prováděl Danův tým specifické datové analýzy ve švýcarské pojišťovací skupině, jež byla podezřelá ze záměrného snižování rezerv vedoucího k nezákonnému vylepšení finančních výkazů. Datoví specialisti se svými testy zaměřili na analyzování a detekci potenciálních podvodů v oblasti likvidace pojistných událostí a celkové operativy pojišťovny. Během dotyčného šetření byla určena a doložena řada specifických pochybení a záměrných zkreslení.

Relevantní expertní oblasti:

Speciální prověrka vybraných úvěrů ve slovinské bance

Finanční služby

Pracovali jsme na speciální prověrce vybraných úvěrů poskytnutých významnou slovinskou bankou velkým státním i soukromým společnostem v období transformace slovinské ekonomiky v 90. letech. K šetření byly vybrány především úvěry řady klientů z oblasti Adrie a Balkánu. Především jsme se zaměřili na schvalovací proces vybraných půjček, abychom zjistili problémy a nesrovnalosti v jeho aplikaci a také případné nestandardní zacházení s některými klienty banky. Celkově bylo prověřeno více než 150 úvěrů, které byly klasifikovány jako po splatnosti či nedobytné s cílem identifikovat přesné podmínky jejich poskytnutí a uplatněné procedury řízení rizik a schvalování. Bylo, kromě jiného, zjištěno, že mnoho z těchto půjček byly za velmi nestandardních podmínek poskytnuty politicky exponovaným osobám.

Relevantní expertní oblasti:

Šetření v oblasti nedobytných úvěrů ve střední Evropě

Finanční služby

Dvě významné banky požádali Danův tým o provedení forenzního šetření v jejich portfoliu nedobytných úvěrů a zejména některých pochybných transakcí. Rozsah naší práce mimo jiné obsahoval:

  • Revizi a analýzu relevantních procesů, procedur a vnitřních kontrol
  • Detailní analýzu úvěrů, směnek a ostatních schémat, způsobů a specifických podmínek financování
  • Identifikaci významně nestandardních a/nebo podvodných transakcí
  • Rozdělení zodpovědnosti za pochybení
  • Kvantifikaci škod
  • Forenzní podporu při civilním a trestním řízení

V jednom případě žaloval klient na základě našich zjištění obchodní partnery ve třech jurisdikcích. V jiném případě vedlo naše šetření k zatčení významného obchodníka pro podezření ze spáchání úvěrového podvodu na jednu z bank.

Relevantní expertní oblasti:

Stavebnictví a nemovitosti

Post-akviziční DD zaměřená na prevenci korupce

Stavebnictví a nemovitosti

Danův tým byl najat významnou mezinárodní skupinou produkující stavební materiály, aby provedl post-akviziční prověrku – due diligence – se zaměřením na její ABAC („anti-bribery anti-corruption“) program v jižní Evropě. Konkrétně měla naše prověrka za úkol získat přehled o současném stavu procesů, vnitřních kontrol, infrastruktury a souvisejících aktivit a transakcí v období 12 měsíců před uskutečněnou akvizicí. Prověrka byla orientována především (avšak ne výhradně) na relevantní protikorupční zákony a regulace jako americký FCPA („Foreign Corrupt Practices Act“) a britský UK Bribery Act.

Relevantní expertní oblasti:

Vyšetřování podezření z korupce vysokého manažera globálního developera logistických center

Stavebnictví a nemovitosti

Pro jednu z největších mezinárodních společností v oblasti developmentu a řízení logistických center na světě vyšetřoval DABRICON podezření z nekalých obchodních praktik jejich středoevropského manažera. Týkaly se zejména nepovolených obchodních propojení a korupce prostřednictvím nedovolených plateb od provozovatele operativních služeb v těchto centrech za použití skrytých účtů v Hong-Kongu, Polsku, Lotyšsku a na Slovensku. Tyto platby měly být odměnou za manipulaci výběrových řízení a plánovanou nelegální spolupráci při prodeji jedné ze společností v Maďarsku.

Důkladným forenzním prověřením dostupné dokumentace, obdržených dat a informací od klienta jsme se pokusili potvrdit tyto domněnky propojením podezřelých plateb s časovým intervalem klíčových událostí v průběhu jednotlivých operací i daného výběrového řízení. Taktéž jsme vyslechli řadu relevantních osob za použití forenzních metod ke zjištění dalších relevantních informací. Ty nám následně pomohly k potvrzení podezření ohledně provedených plateb a nezveřejněných propojení.

Naše šetření probíhalo i v propojení na další středoevropské země. Dotyčný manažer následně přiznal nestandardní platby a opustil společnost.

Relevantní expertní oblasti:

Revize neodůvodněných manažerských plateb dodavateli obchodního centra

Stavebnictví a nemovitosti

Náš klient, privátní investor a menšinový vlastník obchodního centra, nás požádal o revizi plateb významnému dodavateli operativních služeb v centru, jež byly podezřelé co do výše a odůvodněnosti.

Provedli jsme tedy nejprve obecnou horizontální i vertikální analýzu takových plateb v období posledních 5 let. Následně jsme porovnali nároky ze smlouvy uzavřené s uvedenou firmou a skutečnost a zjistili rozdíly ve výši cca 3 mil. EUR. To následně po dalším ověření detailními kalkulacemi vedlo k právním nárokům na odškodnění klienta vůči dotyčné společnosti.

Relevantní expertní oblasti:

Podvodné řízení bývalým manažerem

Stavebnictví a nemovitosti

Danův tým byl najat k provedení forenzního vyšetřování podezření proti bývalému řediteli významné stavební společnosti. Ta zahrnovala:

  • Protiprávní vyvádění aktiv ze společnosti a zneužití fondů bývalým ředitelem a dalšími členy vedení
  • Vedlejší obchodní zájmy bývalých manažerů vedoucí ke konfliktu zájmů znevýhodňujícímu společnost
  • Nezákonnou koluzi s dodavateli a subdodavateli firmy
  • Korupci a úplatkářství
  • Uzavíraní pro společnost nevýhodných nekomerčních smluv a
  • Velmi slabé interní kontroly.
Relevantní expertní oblasti:

Detailní forenzní šetření pro významného evropského developera

Stavebnictví a nemovitosti

Byli jsme najati významným evropským developerem k provedení detailní forenzní prověrky podezření kolem nedávno postaveného obchodního centra v klientově rumunské pobočce.

Naše prověrka se v zásadě soustředila na následující:

  • Podezřelé nestandardní transakce, neoznámené vnější vztahy a zúčastněné osoby
  • Identifikaci nestandardních transakcí, schémat a chování od jejich prvopočátků
  • Identifikování zapojení lokálního managementu a zaměstnanců do těchto nekalostí
  • Revize interních kontrol a procedur, které mohly být nápomocny k nekalému jednání svou neexistencí či neefektivitou
  • Doporučení vylepšení směrnic, politik, vnitřních procedur a kontrol k omezení či zabránění vzniku podobných situací a rizik v budoucnu.
Relevantní expertní oblasti:

Energetika a životní prostředí

Risk management společnosti zajišťující provoz elektrických sítí

Energetika a životní prostředí

Významná společnost zajišťující provoz elektrické přenosové soustavy nás oslovila, abychom pro ni odborně přezkoumali její krizové plány a doporučili vylepšení v celé oblasti plánování kontinuity podnikání a postupů řízení rizik.

Detailní analýza procesu řízení rizik ve společnosti ukázala, že krizové plány formálně splňují zákonné požadavky, ale dostatečně se nezabývají možnými praktickými dopady identifikovaných rizik. Zjistili jsme značné mezery v minimalizaci operačních rizik ohrožujících společnost nebo nesrovnalosti v nastavení řízení rizik a následné aplikaci těchto postupů. Proces Business Continuity Management byl nastavený teoreticky, ale nebyl plně aplikovaný v praxi. Řízení rizik se ve firemní kultuře nedostávalo dostatečné hodnoty kvůli argumentu, že veřejné orgány by se postaraly o případné škody.

Klientovi jsme doporučili řadu zlepšení, jak tuto situaci změnit a řídit viditelně rostoucí rizika ovlivňující provoz (jako zejména kyberkriminalita, geopolitické změny a úplatkářství), a to způsobem zohledňujícím možnosti, nástroje a rizikové prostředí dnešní doby.

Předakviziční due diligence v Gruzii

Energetika a životní prostředí

Významná energetická a investiční skupina si najala DABRICON k prověření monopolní gruzínské ocelárny před plánovanou akvizicí. Obavy klienta zahrnovaly skutečné vlastnické a manažerské struktury společnosti a jejich kapitálové a politické vazby.

Díky naší široké síti místních detektivů a odborníků jsme byli schopni shromáždit klíčové informace o skutečných vlastnících, propojených entitách a jednotlivcích v majetkové struktuře a managementu společnosti. Tato data jsme forenzně analyzovali a pro klienta sepsali do detailního reportu. Klient nakonec díky předloženým informacím a grafikám, které přehledně znázorňovaly odkazy na konečné vlastníky a daňové ráje, zastavil plánovanou akvizici společnosti a přehodnotil investiční strategie v zemi.

Relevantní expertní oblasti:

Forenzní šetření pro nezávislého obchodníka s energií

Energetika a životní prostředí

Nezávislý významný obchodník s energií oslovil DABRICON, aby prošetřil podezření ze zneužití klientských dat, nestandardními ujednáními s obchodními zástupci a zprostředkovateli a zneužívání provizního systému.

Použití detailních analýz obdržených obchodních, finančních i účetních dat klienta, jakož i obsáhlého prověření DLP (data leakage protection) systému, jehož zavedení bylo spouštěčem části uvedených podezření, bylo klíčové pro zjištění rozsáhlého zneužívání klientských dat manažery společnosti, což mělo za následek nejen hrubé porušování interních bezpečnostních předpisů, ale také právní důsledky. Za účelem zjištění celého rozsahu porušování jsme vytvořili detailní zprávu popisující veškeré případy takových zneužití včetně časových i technických detailů. Dále jsme detailně zanalyzovali provizní systém nastavený nevýhodně pro společnost, ale ve prospěch některých manažerů a zejména obchodních zprostředkovatelů. Ti byli v mnoha případech ještě propojeni a dotyčná škoda se tím ještě násobila. Zásadním problémem bylo rovněž selhání kontrol verifikace zákaznických smluv uzavřených přes zprostředkovatele, z nichž byla významná část později identifikována jako podvodná.

Relevantní expertní oblasti:

Obchod

Nesrovnalosti v nadnárodním řetězci supermarketů

Obchod

Náš významný klient, jeden z největších mezinárodních řetězců supermarketů, nás opakovaně požádal o asistenci v mnoha oblastech nastavení a dodržování řízení rizik, jež řešila jeho právní oddělení a oddělení compliance. Patřilo mezi ně:

  • obvinění z podvodu a úplatkářství v procesu akvizice pozemků v oddělení expanze, které se stará o výběrová řízení na výstavbu nových prodejen,
  • protichůdné nároky ve sporu s marketingovým dodavatelem kvůli špatně řízené reklamní kampani,
  • forenzní přezkoumání plánování rozvoje.

Na všech těchto projektech pracovaly naše specializované týmy s maximální pečlivostí, profesionální péčí a znalostmi sektoru FMCG, které jsme získali za léta práce pro klienty v tomto odvětví. S klientem jsme vybudovali velice důvěrný pracovní vztah a naše šetření probíhala v utajení pro zbytek společnosti. Výsledky naší práce byly napřímo komunikovány pouze nejvyššímu vedení firmy a jejím právním zástupcům.

Důležitou součástí výše zmíněných projektů byla neustálá podpora zastupujících právníků klienta, jimž jsme předávali forenzně shromážděná a analyzovaná fakta a data, která měla zásadní význam pro výsledné právní případy.

Relevantní expertní oblasti:

Speciální šetření pro nadnárodního obchodníka se sportovními potřebami

Obchod

Najala nás jedna z největších globálních společností vyrábějících a obchodujících se sportovními oděvy a potřebami, abychom jí pomohli s interním šetřením některých podezřelých záležitostí v jejich maďarské pobočce a případně forenzně vyšetřili nalezená pochybení.

Naše šetření odhalilo řadu významných nesrovnalostí, zejména v oblastech logistiky, zásob a prodejního procesu včetně provizního a odměňovacího systému. Rozkrytím těchto nestandardností se následně naše forenzní šetření přeneslo i do řady dalších středoevropských operací našeho klienta, např. do Česka, Chorvatska, Polska a na Slovensko, kde byla postupně zjištěna podobná systémová pochybení.

Relevantní expertní oblasti:

Ekonomické analýzy s forenzními aspekty

Obchod

Významný český obchodník s luxusním zbožím si najal DABRICON, aby mu detailně zanalyzoval obchodní vývoj jeho polské pobočky, jež měla dlouhodobě stagnující zisky, ignorovala prodej prostřednictvím online kanálů a vykazovala mnohá operativní rizika. Cílem projektu bylo za použití důkladných ekonomických analýz pochopit celou situaci, vyhodnotit rizikovost a významnost jednotlivých důvodů a zjistit, zda jsou důsledkem neefektivit, špatného řízení či podvodu.

Díky detailním analýzám klíčových ukazatelů i použití některých forenzních postupů jsme určili řadu pochybení v oblastech účetnictví zásob a úvěrů, ale také ve vykazování vnitroskupinových pohledávek a závazku, které významně zkreslovaly skutečnou ekonomickou situaci pobočky. Výsledkem byly negativní finanční efekty v řádech milionů korun. Námi navržená opatření zahrnovala kromě jiných okamžité změny ve výkaznictví a tím dodržení souladu se zákonnými i účetními požadavky, změnu účetní firmy, implementaci robustnějšího systému finančního řízení, jako i významné změny ve firemní kultuře.

Relevantní expertní oblasti:

Strojírenství a obrana

Vyřazení z blacklistu globálního strojního konglomerátu

Strojírenství a obrana

V rámci partnerství s celosvětovou butikovou skupinou, která se zabývá forenzním šetřením a compliance, jsme byli požádáni o asistenci při provedení nezávislého vyšetřování německé výrobní skupiny, které bylo požadované Světovou bankou. Ta žádala o vypracování nezávislé zprávy o podezřelých protiprávních jednáních během několika svých projektů na výstavby vodních elektráren po celém světě. Výsledky šetření měly odstranit společnost z černé listiny Světové banky, která jí bránila v účasti na jakýchkoli globálních investičních projektech Světové banky.

Spolu s našimi partnery jsme forenzně prošetřili čtyři velké projekty elektráren, zejména v Asii a Africe, a informovali o všech zjištěných nesrovnalostech a pochybeních, konkrétně o použití úplatků a korupci, které měly usnadnit výběrová řízení s úřady a neoprávněně spolupracovat s určitými stranami.

Na základě našich zjištění doporučili právníci skupiny vylepšení procesů řízení rizik. Tyto informace také předložili Světové bance jako důkaz odhodlání skupiny dodržovat všechny nezbytné etické zásady a znovu získat způsobilost k účasti ve výběrových řízeních financovaných Světovou bankou.

Compliance audit mezinárodní společnosti v obranném průmyslu

Strojírenství a obrana

Jeden z našich globálních butikových partnerů nás pověřil provedením compliance auditů na několika lokalitách v České a Slovenské republice. Společnost musela pokrývat požadavky předpisů CFIUS (Committee of Foreign Investments in US). Ty vyžadují, aby se společnosti akvírující americké podniky zavázaly k auditu interních procesů, zejména v oblastech řízení rizik, reportingu a dat, jak u původní společnosti, tak u nově vzniklých skupin. Tyto audity zahrnují důkladné prověrky definovaných zásad a postupů jak formálně, tak provozně prostřednictvím revize dokumentů a pohovorů s mnoha zaměstnanci na různých pozicích ve skupině.

Během projektu jsme pokryli přes 20 subjektů klienta, reportovali všechny okolnosti potenciálního nesouladu a také doporučili zlepšení v auditovaných procesech.

Relevantní expertní oblasti:

Předakviziční due diligence v Gruzii

Strojírenství a obrana

Významná energetická a investiční skupina si najala DABRICON k prověření monopolní gruzínské ocelárny před plánovanou akvizicí. Obavy klienta zahrnovaly skutečné vlastnické a manažerské struktury společnosti a jejich kapitálové a politické vazby.

Díky naší široké síti místních detektivů a odborníků jsme byli schopni shromáždit klíčové informace o skutečných vlastnících, propojených entitách a jednotlivcích v majetkové struktuře a managementu společnosti. Tato data jsme forenzně analyzovali a pro klienta sepsali do detailního reportu. Klient nakonec díky předloženým informacím a grafikám, které přehledně znázorňovaly odkazy na konečné vlastníky a daňové ráje, zastavil plánovanou akvizici společnosti a přehodnotil investiční strategie v zemi.

Relevantní expertní oblasti:

Automobilový průmysl a logistika

Vyšetřování pro globálního klienta v automobilovém průmyslu

Automobilový průmysl a logistika

Danův tým byl najat mezinárodní společností vyrábějící automobilové komponenty, kvůli prověření podezření na některá rizika v její české pobočce. Hlavními cíli mělo být speciální šetření pod legendou regulatorní prověrky pro účely amerického zákona FCPA, zakazujícího americkým společnostem uplácení na zahraničních trzích. Toto šetření bylo zaměřeno na zjištění okolností, rozsahu a zúčastněných osob a firem na potenciálních podvodech v oblastech nákupu, agenturních pracovníků a pracovních výkazů.

Naše šetření přineslo řadu významných zjištění o nedovolených ujednáních provozních manažerů s agenturami zprostředkovávajícími pracovníky do provozu, nedostatcích v systému vykazování práce a významná pochybení v nákupu některých materiálových skupin. Hlavními důsledky našeho šetření byly právní kroky proti zúčastněným osobám, provedení podobných šetření v dalších pobočkách společnosti i nastavení dlouhodobých školení zaměstnanců a manažerů o souladu s interními a zákonnými předpisy.

Relevantní expertní oblasti:

Prověrka podezření na korupci a finanční manipulace

Automobilový průmysl a logistika

DABRICON byl osloven globální logistickou skupinou k prověření řady vážných podezření v její slovenské pobočce, která zahrnovala korupci a úplatkářství při výběrových řízeních, jakož i potenciální manipulace s finančními výkazy pro vylepšení výsledků pobočky. Klient se proto rozhodl najmout specializovanou firmu zkušenou v řízení rizik a forenzního vyšetřovatele, který by jí pomohl odhalit skutečnosti okolo dotyčných podezření, identifikovat podezřelé z takového jednání, vyhodnotit škody, které společnost utrpěla a následně zajistit úpravu jejích vnitřních procesů a kontrol tak, aby se podobná situace neopakovala a slovenská pobočka posílila svou strukturu k maximálnímu omezení negativních efektů podobných rizik.

Relevantní expertní oblasti:

Zdravotnictví

Speciální prověrka compliance a možného střetu zájmů, daňová a organizační optimalizace skupiny

Zdravotnictví

Dlouhodobý klient požádal DABRICON, abychom pro něj vyhodnotili možné riziko střetu zájmů při plánovaných obchodech se zdravotnickým materiálem při aktuálně probíhající epidemii coronaviru SARS-CoV-2 vzhledem k jeho souběžnému angažmá v nadnárodní společnosti operující v oblasti medicínské diagnostiky. Naše šetření se mělo týkat obchodních aktivit tohoto druhu v Čechách, Polsku, Německu, Holandsku a na Balkáně.

Po provedení detailních rizikových analýz obdržených obchodních podkladů a dat, a při zahrnutí relevantních právních a odborných konzultací, jsme klientovi doporučili několik kroků k zamezení zvyšování potenciálu rizika nesouladu uvedených plánovaných obchodů s jeho aktuálními manažerskými pozicemi. Identifikovali jsme však řadu potíží ve správné aplikaci některých lokálních zákonů v oblastech účetnictví a daní ve firemním výkaznictví jedné ze společností. Proto jsme ve spolupráci s daňovými poradci rovněž doporučili novou strukturu byznysu klienta, vč. některých úprav organizace, účetnictví a daňové operativy.

Relevantní expertní oblasti:

Revize compliance v mezinárodní farmaceutické firmě v Srbsku a Chorvatsku

Zdravotnictví

Prováděli jsme také prověrku compliance třetích osob ve významné mezinárodní farmaceutické společnosti v Srbsku a Chorvatsku. Cílem bylo identifikovat uplatňované interní kontroly v této oblasti a možnosti jejich zlepšení a celkového posílení compliance/FCPA programů společnosti. Naše prověrka sestávala z pohovorů s lokálními zaměstnanci a získávání relevantních informací od nich, forenzní revize vybraných dokumentů v papírové a elektronické podobě se zaměřením na poskytování služeb, reklamních a marketingových aktivit a akcí.

Relevantní expertní oblasti:

Zvláštní prověrka zdravotnických zařízení pro privátního investora

Zdravotnictví

Danův tým byl najat privátními investory k prověření potenciálně nestandardních nebo dokonce podvodných obchodních případů, peněžních transakcí a dalších aktivit spojených s jejich investicí do řetězce zdravotních zařízení financovaných individuálními soukromými subjekty, které potenciálně mohly vést k jejich poškození finančnímu i reputačnímu.

Naše vyšetřování, které mimo jiné zahrnovalo také detailní forenzní datové analýzy a eDiscovery procedury, vedly k vážným zjištěním týkajícím se nestandardních odtoků peněz k bývalým majitelům řetězce do výše alespoň 65 mil. korun, pochybných transakcí přes švýcarské banky nebo nepovolených výběrů z bankomatů ve výši až 20 mil. korun v jednom roce.

Relevantní expertní oblasti:

Ostatní

Prověrka vybraných událostí v nakupované společnosti

Ostatní

Náš klient, nadnárodní německá investiční skupina, nás požádal o asistenci v souvislosti s akvizicí české společnosti v oblasti výstavby a servisu energetických zařízení. Tato společnost hned v prvním roce po akvizici ztratila klíčového zákazníka, který představoval významný podíl jejích tržeb, poté, co předčasně vypověděl společné smlouvy a dohodl se s bývalým vedením společnosti na jejich vyrovnání. Současně s předčasnou výpovědí smluv podalo několik desítek zaměstnanců společnosti výpověď a většina z nich byla následně zaměstnána právě ve firmě klíčového zákazníka.

Prověřovali jsme okolnosti předčasných výpovědí smluv ze strany klíčového zákazníka, jeho komunikaci s bývalým vedením akvírované společnosti a vnitřním rozhodováním ve společnosti samotné, se zaměřením na potenciál koluze mezi nimi. Detailně jsme analyzovali především dohodu o vyrovnání související s předčasným ukončením smluv, průběh vyjednávání o jejích podmínkách a podklady pro kalkulaci vyrovnání.

Z našeho šetření vyplynulo, že představitelé bývalého vedení společnosti nejednali s péčí řádného hospodáře, když akceptovali podmínky vyrovnání předčasných výpovědí smluv, které plně nekompenzovaly ušlé tržby. Klíčový zákazník navíc neuhradil část položek z kupních smluv na převod majetku používaného v rámci předčasně ukončených servisních projektů. Zjistili jsme také, že bývalý ředitel řadou svých jednání porušil smlouvu o výkonu funkce a dále nezajistil řádné vedení účetnictví společnosti v oblasti majetku a jeho inventur. Podle přání klienta zpráva z našeho šetření obsahovala detailní rekonstrukci a popis událostí předcházejících předčasným výpovědím smluv a dohodě o jejich vyrovnání, včetně vytvoření přehledné časové osy.

Relevantní expertní oblasti:

Vyšetřování podezření z významné zpronevěry zaměstnancem zemědělského podniku

Ostatní

Byli jsme kontaktováni právním zástupcem osoby, která byla obviněna policií ze zpronevěry finančních prostředků svého zaměstnavatele – zemědělských firem v  Čechách s tím, že požaduje forenzní podporu v prokázání své neviny. Po pochopení úvodních informací od ní obdržených jsme se svolením statutárního zástupce dotyčných firem provedli detailní forenzní šetření veškerých aspektů uváděných svědky při dosavadním policejním vyšetřování, a to zejména, že:

  • Firmám byly zcizeny peněžní prostředky z firemních účtů v hotovosti stovkami výběrů z bankomatů v blízkém okolí sídla firem,
  • Byly zpronevěřeny prostředky určené na platby daní, sociálního a zdravotního pojištění a poplatků za pozemky
  • Nebyly hrazeny dodávky materiálů a zemědělských komodit potřebných k hospodaření
  • Byly provedeny další neoprávněné převody finančních prostředků firem ve prospěch podezřelé osoby.

V průběhu našeho šetření podpořeného   datovými a forenzními analýzami účetnictví a obchodní dokumentace vyplynulo, že dotyčný pracovník zřejmě dotyčné finanční prostředky obou firem zpronevěřil tím, že je neoprávněně po dobu více než dvou let z firem odčerpával výše uvedenými způsoby a obratem sázel a prohrával prostřednictvím internetové hráčské platformy. Celková škoda dle našich závěrů přesáhla nižší desítky milionů korun. Prostřednictvím aplikovaných forenzních technik se nám nepodařilo prokázat cokoli v prospěch obviněné osoby a byli jsme nuceni informovat také vlastníky obou firem o těchto skutečnostech.

Relevantní expertní oblasti:

Hloubková prověrka hospodaření obce

Ostatní

V návaznosti na informace v celostátních médiích a související změnu v zastupitelstvu české obce byl tým DABRICON požádán o detailní prověření hospodaření s majetkem obce za období posledních sedmi let.

V rámci detailního forenzního šetření právních dokumentů, datové analýzy účetnictví a aplikace obecných mikroekonomických principů zdokumentoval multioborový tým DABRICON nesrovnalosti v evidenci nemovitého majetku v objemu několika milionů Kč či opakované porušování směrnic při zadávání veřejných zakázek. V rámci závěrečné zprávy pak bylo také popsáno opakované porušení povinnosti nakládat s majetkem obce s péčí řádného hospodáře, které se projevilo zejména v oblasti prodeje či pronájmu nemovitého majetku obce bývalému starostovi či s ním spojeným osobám za zlomek ceny srovnatelných transakcí, systematické manipulaci s množstvím i prodejními cenami dřeva vytěženého z obecních pozemků či naopak nadstandardních výdajů obce za údržbu veřejných prostranství hrazených obcí firmám osob spojených s bývalým starostou.

Obec pravidelně procházela kontrolou příslušného krajského úřadu bez zásadních výtek. Přesto potenciální škoda obce identifikovaná analytickou činností DABRICON nyní dosahuje téměř poloviny ročního rozpočtu obce a její vymáhání je předmětem dalšího řízení.

Relevantní expertní oblasti:

Dlouhodobá asistence při vedení sporu mezi zakladateli start-upu v oblasti IT bezpečnosti

Ostatní

Úspěšný spolumajitel start-upu v oblasti IT bezpečnosti se obrátil na DABRICON s prosbou o asistence při vedení sporu s dalšími společníky firmy. Jeho předmětem byly především vážné rozpory o cílech a strategiích společnosti i jejím operativním vedení. Spory vyústily v podávání trestních oznámení, zahajování a odvolávání insolvenčních návrhů, jmenování pochybných insolvenčních správců či ilegálních převodů peněz, rušení bankovních účtů a nezákonné zcizování aktiv společnosti.

Po velmi detailním nastudování a analýze veškeré dostupné dokumentace, souvisejících dat i informací jsme celý případ chronologicky a předmětně shrnuli do detailní zprávy přehledně uvádějící veškerá fakta i definující existující rozpory z neutrálního pohledu. Tím jsme pomohli klientovi v definování kritických míst celého sporu, výhody i úskalí jednotlivých taktik i napomohli spolupracujícím občanskoprávním i trestněprávním expertům v jejich práci. Zároveň jsme ve spolupráci s daňovými experty podpořili klienta v jeho jednání s orgány činnými v trestním řízení i finančními úřady.

Relevantní expertní oblasti:

Vyšetřování podezření ze spáchání interního podvodu v globální právní kanceláři

Ostatní

Jedna z největších právních kanceláří na světě požádala DABRICON k rozkrytí podezření z podvodu v jejich francouzské kanceláři, jež měl být spáchán finanční manažerkou zodpovědnou za operativu v jejich newyorské kanceláři.

V průběhu naše šetření jsme zjistili, že dotyčná dlouhodobě zneužívala svého manažerského postavení a důvěry vedení kanceláře k osobnímu obohacení ve formě vyplácení neopodstatněných odměn, placení za neprovedené služby firmám svých blízkých i zneužívání firemních kreditních karet. Toto vyšlo najevo aplikací forenzních procedur včetně datových analýz a eDiscovery ke zjištění celého rozsahu, způsobených škod i potenciálního zapojení dalších osob a společností.

Dále jsme prověřovali možnost, že dotyčná zneužila penzijní schéma dané jí k dispozici společností manipulací s vklady a výplatami na individuálních účtech ostatních pojištěnců.

Relevantní expertní oblasti: