Reference

Náš klient, nadnárodní německá investiční skupina, nás požádal o asistenci v souvislosti s akvizicí české společnosti v oblasti výstavby a servisu energetických zařízení. Tato společnost hned v prvním roce po akvizici ztratila klíčového zákazníka, který představoval významný podíl jejích tržeb, poté, co předčasně vypověděl společné smlouvy a dohodl se s bývalým vedením společnosti na jejich vyrovnání. Současně s předčasnou výpovědí smluv podalo několik desítek zaměstnanců společnosti výpověď a většina z nich byla následně zaměstnána právě ve firmě klíčového zákazníka.

Prověřovali jsme okolnosti předčasných výpovědí smluv ze strany klíčového zákazníka, jeho komunikaci s bývalým vedením akvírované společnosti a vnitřním rozhodováním ve společnosti samotné, se zaměřením na potenciál koluze mezi nimi. Detailně jsme analyzovali především dohodu o vyrovnání související s předčasným ukončením smluv, průběh vyjednávání o jejích podmínkách a podklady pro kalkulaci vyrovnání.

Z našeho šetření vyplynulo, že představitelé bývalého vedení společnosti nejednali s péčí řádného hospodáře, když akceptovali podmínky vyrovnání předčasných výpovědí smluv, které plně nekompenzovaly ušlé tržby. Klíčový zákazník navíc neuhradil část položek z kupních smluv na převod majetku používaného v rámci předčasně ukončených servisních projektů. Zjistili jsme také, že bývalý ředitel řadou svých jednání porušil smlouvu o výkonu funkce a dále nezajistil řádné vedení účetnictví společnosti v oblasti majetku a jeho inventur. Podle přání klienta zpráva z našeho šetření obsahovala detailní rekonstrukci a popis událostí předcházejících předčasným výpovědím smluv a dohodě o jejich vyrovnání, včetně vytvoření přehledné časové osy.

Byli jsme kontaktováni právním zástupcem osoby, která byla obviněna policií ze zpronevěry finančních prostředků svého zaměstnavatele – zemědělských firem v  Čechách s tím, že požaduje forenzní podporu v prokázání své neviny. Po pochopení úvodních informací od ní obdržených jsme se svolením statutárního zástupce dotyčných firem provedli detailní forenzní šetření veškerých aspektů uváděných svědky při dosavadním policejním vyšetřování, a to zejména, že:

• Firmám byly zcizeny peněžní prostředky z firemních účtů v hotovosti stovkami výběrů z bankomatů v blízkém okolí sídla firem,
• Byly zpronevěřeny prostředky určené na platby daní, sociálního a zdravotního pojištění a poplatků za pozemky
• Nebyly hrazeny dodávky materiálů a zemědělských komodit potřebných k hospodaření
• Byly provedeny další neoprávněné převody finančních prostředků firem ve prospěch podezřelé osoby.

V průběhu našeho šetření podpořeného   datovými a forenzními analýzami účetnictví a obchodní dokumentace vyplynulo, že dotyčný pracovník zřejmě dotyčné finanční prostředky obou firem zpronevěřil tím, že je neoprávněně po dobu více než dvou let z firem odčerpával výše uvedenými způsoby a obratem sázel a prohrával prostřednictvím internetové hráčské platformy. Celková škoda dle našich závěrů přesáhla nižší desítky milionů korun. Prostřednictvím aplikovaných forenzních technik se nám nepodařilo prokázat cokoli v prospěch obviněné osoby a byli jsme nuceni informovat také vlastníky obou firem o těchto skutečnostech.

V návaznosti na informace v celostátních médiích a související změnu v zastupitelstvu české obce byl tým DABRICON požádán o detailní prověření hospodaření s majetkem obce za období posledních sedmi let.

V rámci detailního forenzního šetření právních dokumentů, datové analýzy účetnictví a aplikace obecných mikroekonomických principů zdokumentoval multioborový tým DABRICON nesrovnalosti v evidenci nemovitého majetku v objemu několika milionů Kč či opakované porušování směrnic při zadávání veřejných zakázek. V rámci závěrečné zprávy pak bylo také popsáno opakované porušení povinnosti nakládat s majetkem obce s péčí řádného hospodáře, které se projevilo zejména v oblasti prodeje či pronájmu nemovitého majetku obce bývalému starostovi či s ním spojeným osobám za zlomek ceny srovnatelných transakcí, systematické manipulaci s množstvím i prodejními cenami dřeva vytěženého z obecních pozemků či naopak nadstandardních výdajů obce za údržbu veřejných prostranství hrazených obcí firmám osob spojených s bývalým starostou.

Obec pravidelně procházela kontrolou příslušného krajského úřadu bez zásadních výtek. Přesto potenciální škoda obce identifikovaná analytickou činností DABRICON nyní dosahuje téměř poloviny ročního rozpočtu obce a její vymáhání je předmětem dalšího řízení.

Danovu expertízu si vyžádal individuální italský investor, který investoval vlastní prostředky v řádech statisíců eur do údajně úspěšného globálního privátního fondu, kdy uvěřil slibům o naprosto nadprůměrných ziscích fondu.

Vyšetřili jsme původ i schéma fondu na základě obdržených dokumentů a informací a zkombinovali tyto poznatky s vlastními zjištěními o obchodním a osobním pozadí zúčastněných osob a firem. Zjistili jsme zásadní nesrovnalosti a nepravdy o obsahu fondu, jeho úspěších, velmi nestandardní nastavení jednotlivých jeho reprezentantů i například zfalšované garance některých významných finančních institucí. Dále jsme se pokusili vysledovat tok peněz i údajných aktiv fondu a jeho reprezentantů.

Úspěšný spolumajitel start-upu v oblasti IT bezpečnosti se obrátil na DABRICON s prosbou o asistenci při vedení sporu s dalšími společníky firmy. Jeho předmětem byly především vážné rozpory ohledně cílů a strategie společnosti i jejího operativního vedení. Spory vyústily v podávání trestních oznámení, zahajování a odvolávání insolvenčních návrhů, jmenování pochybných insolvenčních správců, přičemž docházelo k ilegálním převodům peněz, rušení bankovních účtů a nezákonnému zcizování aktiv společnosti.

Po velmi detailním nastudování a analýze veškeré dostupné dokumentace, souvisejících dat i informací jsme celý případ chronologicky a předmětně shrnuli do detailní zprávy přehledně uvádějící veškerá fakta i definující existující rozpory z neutrálního pohledu. Tím jsme pomohli klientovi definovat kritická místa celého sporu, výhody i úskalí jednotlivých taktik. Zároveň jsme napomohli spolupracujícím občanskoprávním i trestněprávním expertům v jejich práci. Zároveň jsme ve spolupráci s daňovými experty podpořili klienta v jeho jednání s orgány činnými v trestním řízení i finančními úřady.

Jedna z největších právních kanceláří na světě požádala DABRICON k rozkrytí podezření z podvodu v jejich francouzské kanceláři, jež měl být spáchán finanční manažerkou zodpovědnou za operativu v jejich newyorské kanceláři.

V průběhu naše šetření jsme zjistili, že dotyčná dlouhodobě zneužívala svého manažerského postavení a důvěry vedení kanceláře k osobnímu obohacení ve formě vyplácení neopodstatněných odměn, placení za neprovedené služby firmám svých blízkých i zneužívání firemních kreditních karet. Toto vyšlo najevo aplikací forenzních procedur včetně datových analýz a eDiscovery ke zjištění celého rozsahu, způsobených škod i potenciálního zapojení dalších osob a společností.

Dále jsme prověřovali možnost, že dotyčná zneužila penzijní schéma dané jí k dispozici společností manipulací s vklady a výplatami na individuálních účtech ostatních pojištěnců.