Hinweis
Die folgenden Referenzen betreffen Projekte seit 2009. Wegen vertraglicher Vereinbarungen und/oder rechtlicher Vorgaben dürfen die Projektdetails und die Identität der Mandanten nicht veröffentlicht werden.
AUTOMOBILINDUSTRIE / LOGISTIK
Sonderuntersuchung der Verdachtsmomente von Korruption und Finanzmanipulationen
DABRICON wurde von einer internationalen Logistikgruppe gebeten, gewisse ernsthafte Sachverhalte in derer slowakischen Einheit durchzusehen. Diese erstreckten sich von Korruptionsvorwürfen bis zur Buchhaltungsmanipulationen. Der Mandant wollte daher einen Experten in Risikoführung und Forensik beauftragen, diese Themen gründlich zu überprüfen, jeweilige Täter zu überführen und den Gesamtausmass zu bewerten. Dies ebenfalls, um das slowakische Unternehmen im Bereich der Unternehmensführung, interner Prozesse und Kontrollen für die Zukunft stärker zu machen.
Untersuchung für einen globalen Autoindustrie-Mandanten
Dan’s Team wurde von einem globalem Autoindustrie-Mandanten beauftragt, der gewisse Risiken in seinem tschechischen Produktionsstandort vermutete. Die Ziele des Spezialreviews waren, die Hauptumstände des vermuteten Fehlverhaltens zu untersuchen und das Potenzial des Menschenfehlers gegenüber eines Betrugs in den Bereichen von Einkauf, Agentur-Mitarbeitern und Arbeitszeitstechsystem fachmännisch zu bewerten.
Unsere Untersuchung brachte wichtige Hinweise auf unerlaubte Absprachen zwischen einem Standort-Manager und externen Arbeitsagenturen, defekte Funktionalität des Zeitstechsystems und erhebliche Streitpunkte in Bezug auf Materialeinkauf. Im Nachzug unserer Untersuchung wurde Dan´s Team gebeten, die Manager und Mitarbeiter im Bereich der Compliance und Einhaltung der Richtlinien zu schulen und eine ähnliche Untersuchung in einer anderen Produktionsstätte durchzuführen.
BAUWESEN / IMMOBILIEN
Korruptionsbedingte Nacherwerbsprüfung
Unser Team wurde durch einen internationalen Baumaterialienhersteller beauftragt, eine Nacherwerbs-Due-Diligence des ABAC-Programs („Anti-Bribery and Anti-Corruption“) in Südeuropa durchzuführen. Unsere Aufgabe war es hauptsächlich, die Statusaufnahme der relevanten Prozesse, internen Kontrollen, Infrastruktur und bezogenen Aktivitäten und Transaktionen innerhalb der
12 Monate vor der Akquise zu machen. Die Prüfung orientierte sich insbesondere (jedoch nicht ausschließlich) auf relevante globale und lokale Anti-Korruptionsgesetze wie amerikanischen FCPA („Foreign Corrupt Practices Act“) und den britischen UK Bribery Act.
Untersuchung des vermuteten Fehlverhaltens eines Managers eines globalen Developers
Für einen der weltgrößten Developer und Manager der Logistikzentren hat DABRICON eine Untersuchung der unerlaubten Praktiken eines hochrangingen Manager durchgeführt. Die Vermutungen der Firma reichten von unerlaubten Geschäftsverbindungen über verdächtige Zahlungen vom Facility Management Lieferanten über Konten in Hong-Kong, Polen, Litauen und Slowakei, bis zu manipulierten Ausschreibungen und geplante geheime illegale Absprachen in Bezug auf Verkauf eines Anbieters in Ungarn.
Mit Hilfe eines detaillierten forensischen Reviews der vom Mandanten erhaltenen Unterlagen, Daten und Informationen, haben wir versucht, die Verdachtsmomente zu bestätigen, indem wir die verdächtigen Zahlungen in einer Zeitlinie mit kritischen Ereignissen in und außerhalb der Firma verbunden haben, auch mit Hilfe der Analysen der relevanten Ausschreibungsbedingungen und -ergebnissen. Um zu Schlüsselinformationen zu den argwöhnischen Zahlungen und Verbindungen zu gelangen, setzten wir ebenfalls effizient die forensische Befragungsmethoden ein.
Das Review wurde am Ende in drei Osteuropäische Länder ausgeweitet und endete in Einräumung einiger der Verdachtsmomente durch den Verdächtigen samt seiner freiwilligen Kündigung.
Nachprüfung der Verfehlungen des früheren Managements
Wir wurden vom großen Mandanten aus der Baubranche gebeten, eine forensische Untersuchung der Anschuldigungen gegen den früheren Geschäftsführer zu auszuführen. Die Beschuldigungen beinhalteten:
- Vermögenszerschlagung und Veruntreuung der Wirtschaftswerte durch den früheren GF und andere Vorstandsmitglieder
- Interessenskonflikte der früheren Vorstandsmitglieder wg. Ihrer Nebengeschäftsaktivitäten, die gegen den Sinn derer Positionen im Unternehmen waren,
- Geheime Geschäftsabsprachen mit Lieferanten und Subunternehmen
- Korruption und Bestechung
- Aussergeschäftliche Verträge, die mit Dritten zum Nachteil des eigenen Unternehmens abgeschlossen wurden
Ausser der Prüfung aller o.g. Sachverstände, bei der viele UNgereihmheiten aufgedeckt wurden, haben wir dem Mandanten ebenfalls mehrere Empfehlungen bezüglich seines schwach angelegten internen Kontrollsystems.
Forensische Untersuchung für einen bedeutenden europäischen Developer
Dan´s Team wurde von einem großen europäischen Bauträger beauftragt, eine detaillierte forensische Untersuchung dessen rumänischer Aktivitäten in Bezug auf dort neugebautes Einkaufszentrum durchzuführen.
Unser Review richtete sich insbesondere auf die Geschäftstätigkeiten im Einkaufszentrum wie folgt:
- Enthüllung potenziell außerordentlicher Transaktionen, betrüglicher Schemas und unveröffentlichter Beziehungen seit Anfang des Projektes
- Identifizierung der Beteiligung des lokalen Managements und Mitarbeiter
- Eine Revision der internen Kontrollen und eingestellter Verfahren in internen Systemen in Bezug auf die Verdachtsmomente; und
- Empfehlungen bezüglich Verbesserung von Richtlinien, Vorgehen und Kontrollen, um die identifizierten Risiken in der Zukunft ordentlich zu bestreiten.
Forensische Prüfung der Vermögensverwaltung zweier Organisationen eines tschechischen Ministeriums
Eines unserer forensischen Prüfungen hatte zum Ziel die Vermögensverwaltung in zwei Einheiten des tschechischen Ministeriums, inklusive:
- Forensische Prüfung mehrerer bisherigen Ausschreibungen, der dazugehörigen vertraglichen und buchhalterischen Unterlagen, um die darin beinhalteten Unregelmäßigkeiten in Bezug auf nichttransparentes Tender-Verhalten, ordnungswidrige Verträge, Veruntreuung der staatseigenes Vermögens und Verletzungen der internen Kontrollen,
- Forensische Analysen der vom Mandanten erhaltenen Daten, um Unregelmäßigkeiten in Trends und Transaktionen zu identifizieren, die auf Misswirtschaft deuten würden,
- Erfassung geschäftlicher und sonstiger Informationen über relevante Personen und Gesellschaften, die für die irregulären Aktivitäten zuständig waren und Identifizierung derer jeweiliger Beziehungen untereinander und zu den Mitarbeitern des Ministeriums,
- Laut gesetzlicher und interner Vorschriften die aktuellen und potenziellen Interessenskonflikte hervorheben.
Infolge unserer Nachprüfung wurdegegen über 50 Mitarbeiter und Manager der Firmen polizeilich ermittelt.
ENERGIE
Forensische Untersuchung für eine unabhängige Energiehandelsgesellschaft
Ein unabhängiger Energiehändler hat DABRICON beauftragt, gewisse Beschuldigungen in Bezug auf Missbrauch von Kundendaten, unzulässige Geschäftsabsprachen mit Handelsvermittlern und Missbrauch des kürzlich eingeführten Provisionssystems.
Detaillierte forensische Datenanalyse von dem kürzlich installierten DLP-System hat ergeben, das hochranginge Manager Daten wegen unzulässiger Geschäftsabsprachen zu eigenem Gunsten missbraucht haben. Damit haben sie gewaltige Einbrüche in den internen Sicherheitssystem sowie gesetzliche Vorschriften begangen. Forensischer Bericht, den wir erstellt haben, hat detailliert über technische Spuren, die die jeweiligen Manager hinterlassen haben, belegt. Dies war ebenfalls ein Auslöser für eine polizeiliche Untersuchung.
Dan´s Team hat das Provisionssystem vollständig analysiert. Dies hat unzulässige Vermittlungsabsprachen belegt, die mit ausgewählten Vermittlern abgeschlossen wurden, die noch dazu gedeckt gekoppelt waren. Der größte aufgedeckte Fehler lag in der nicht durchgeführten Kundenbewertung und -verifizierung. Die damit verbundenen Verträge haben sich später als gefälscht erwiesen.
FINANZDIENSTLEISTUNGEN
Überprüfung der Risikosteuerung in der Retaildivision einer großen tschechischen Bank
Dan hat mit seinem Team an einer detaillierten Untersuchung in einer der bedeutendsten tschechischen Banken gearbeitet. Der Untersuchungsumfang enthielt Analysen und Empfehlungen für Verbesserungen, die insbesondere auf Produktentwicklung, Distributionskanäle, Kreditgenehmigung und -verbuchung, sowie -inkasso zielten. Teil des Projektes war ebenfalls Gesamtrevision des Fraud Risk Management („FRM“) Systems in Verbraucherdarlehen sowie Empfehlungen zur Verbesserung des FRM in der Bank allgemein.
Spezialnachprüfung ausgewählter Darlehen für große slowenische Bank
Von Dan geführtes Team hat an einer Sonderuntersuchung der ausgewählten Darlehen in einer bedeutenden slowenischen Bank gearbeitet. Es wurden Kredite, insbesondere in den Ländern des adriatischen Raums, geprüft. Unsere Tätigkeiten haben sich u.a. auf den Kreditgenehmigungsprozess konzentriert, um potenzielle Prozesslücken und eventuelle außerordentliche Kreditbedingungen für die ausgewählten Kunden aufzudecken. Insgesamt wurden über 150 Kredite geprüft, die als überfällig oder gar uneinbringbar gekennzeichnet waren. Durch detaillierte zusätzliche Hintergrundrecherchen wurde festgestellt, dass mehrere der problematisch vergebenen Kredite an mit Vorstand befreundete oder politisch exponierte Personen vergeben wurden.
Untersuchung zweifelhafter Forderungen, Mitteleuropa
Zwei bedeutende Kreditinstitute im mitteleuropäischen Raum beauftragten Dan´s Team, eine forensische Untersuchung derer Forderungsportfolios und einiger fragwürdigen Transaktionen darin durchzuführen. Der Umfang dieses Reviews beinhaltete u.a.:
- Review und Analysen der relevanten Systeme, Prozesse und Kontrollen
- Detailanalyse der fragwürdigen Kredite, Akkreditive und sonstiger Vorfinanzierungsschemen und -absprachen
- Ermittlung außerordentlicher, unregelmäßiger und/oder betrügerischer Transaktionen
- Schadensermittlung
- Schulderweisung
- Notwendige Unterstützung im weiteren zivil- und strafrechtlichen Vorgehen des Mandanten
Infolge unserer Ermittlungen hat unser Mandant dessen Geschäftspartner bei drei ausländischen Gerichten auf Schadensersatz verklagt. Des Weiteren hat unsere Untersuchung zur Verhaftung einer hochrangiger Geschäftsperson wegen Betrug auf einer der Mandantenbanken geführt.
Großräumige Untersuchung für eine schweizerische Versicherungsgruppe
Als ein Teil eines internationalen Teams hat Dan´s Team spezifische Datenanalysen in einer schweizerischen Versicherungsgruppe gemacht, die einer vorsätzlichen Kürzung der Reserven zur Büchermanipulation verdächtig wurde. Unsere Datenanalytiker konzentrierten sich auf Analysen und Detektion der möglichen Betrügereien in den Bereichen Schadensersatz und Kostenmanagement. Während der Untersuchung haben wir mehrere Fälle der absichtlichen Abweichungen vom Prozess und Verzerrungen des Profits festgestellt.
Untersuchung der Unregelmäßigkeiten während der Insolvenz eines Bankschuldners aus der Textilindustrie
Dan führte ein Team, das gewisse Verdachtsmomente eines Insolvenzantrags für den Kreditoren (internationale Bank gegen einen Anzugshersteller) untersuchte. Der Mandant wollte, das jeweilige Verdächtigungen wg. des ungesetzlichen Vermögensauszug, der Manipulation der Finanzbücher und Interessenskonflikte durch den früheren Vorstand kurz vor dem Insolvenzantrag identifiziert werden. Die Untersuchung wurde unter einem Kollektivantrag und in Koordination mehrerer Kreditoren durchgeführt. Bedeutende Befunde in Richtung Entwendung des geistigen Eigentums, bezahlte aber nicht eingebrachte Leistungen, sowie unerlaubte Interessenskonflikte wurden aufgedeckt.
HANDEL
Wirtschaftsanalysen mit Betrugsaspekten
DABRICON wurde von einer bedeutenden tschechischen Uhrenhandelsfirma engagiert, um ihre polnischen Handelsaktivitäten zu überprüfen. Der Ziel war es, die Gründe für stagnierende Geschäftsergebnisse, unwirtschaftliches Online-Geschäft, sowie potenzielle operative Risiken festzustellen. Wir sollten feststellen, ob die Gründe in der niedrigen Effizienz des Managements oder etwa in betrügerischen Handlungen lägen.
Durch unsere Prüfung haben wir mehrere Unregelmäßigkeiten in der buchhalterischen Behandlung der Vorräte und langfristiger Kredite gefunden, sowie Manipulationen der gruppeninternen Forderungen. Dies alles sollte die tatsächliche Wirtschaftssituation der polnischen Filiale vertuschen. Die wirtschaftlichen Effekte dieser Misswirtschaft haben wir auf Millionen von tschechischen Kronen beziffert. Unsere Empfehlungen, die ebenfalls Teil unserer Arbeit waren, beinhalteten u.a. notwendige Änderungen der Unternehmenskultur der Filiale, klare und strengere Buchhaltungsrichtlinien, Wechsel der Buchhaltungsfirma und Implementierung eines robusteren Finanzmanagementsystems.
Spezialnachprüfung für einen internationalen Sportshändler
Dan´s Team wurde durch einen internationalen Sportsgüterproduzenten und -Händler engagiert, um gewisse Probleme in dessen ungarischen Tochtergesellschaft zu untersuchen und dann mit forensischen Methoden die konkreten Bedenken detailliert zu untersuchen. Eine vorläufige Prüfung zeigte mehrere Unregelmäßigkeiten in den Betriebskosten für Logistik, Warenmanagement und Verkaufsprozess. Der Mandant bat uns danach um ähnliche Untersuchungen in der Tschechei, Slowakei, Polen und Kroatien.
PHARMA
Spezialprüfung des Gesundheitsgeschäfts einer Beteiligungsfirma
DABRICON wurde eingestellt, um den Erwerb und Aktivitäten der Gesundheitskliniken durch einen Private-Equity-Mandanten nachzuprüfen. Das Ziel war es, potenziell irreguläre Geschäftsmomente, Geldtransaktionen und sonstige operative Aktivitäten, die für die jeweiligen Kliniken relevant und kritisch waren, und die zu eventuellen Schäden finanzieller sowie sonstiger Natur für die Investoren des Mandanten führen konnten.
Unsere Prüftätigkeiten beinhalteten u.a. forensische Datenanalysen und eDiscovery Vorgänge, welche auf bedeutende Vergehen in Bereichen von Geldabhebungen durch frühere Inhaber und Manager von bis zu 65 Millionen tschechische Kronen, fragwürdige Transaktionen mithilfe Schweizer Konten oder irreguläre Bargeldeinzahlungen in Bankomaten in Höhe von mindestens 20 Millionen Kronen, die auf problematische buchhalterische Ausweisung der Umsätze deuteten.
Compliance-Review für ein internationales Pharmaunternehmen in Serbien und Kroatien
Wir führten eine Third-Party-Compliance Untersuchung in einer Arzneimittelgesellschaft in Serbien und Kroatien durch. Das Ziel waren Untersuchung der Existenz und Effizienz der internen Kontrollen in diesem Bereich, sowie weitere Stärkung des Compliance / FCPA-Programs. Unsere Prüfung beinhaltete Informationssammlungsgespräche mit den relevanten lokalen Mitarbeitern und Revision der Dokumente in analogischer und elektronischer Form in den Bereichen Leistungserbringung, PR- und Marketingkosten und -Veranstaltungen.
SONSTIGE
Langjähriger Handelsstreit unter Aktionären eines IT security Start-Ups
Ein Teilinhaber eines erfolgreichen IT Security Start-Ups hat DABRICON gebeten, ihn in einem langjährigen Streit über ernsthafte Uneinigkeiten wegen Unternehmensstrategie, -orientierung und Operative mit den sonstigen Aktionären zu unterstützen. der Streit eskalierte in eine Reihe von Strafanzeigen auf beiden Seiten, illegale Geldüberweisungen und unzulässige Vermögensbeseitigungen.
Nach einer gründlichen Überprüfung von voluminösen Daten, Akten und Informationen von dem Mandanten, haben wir den Streit in einen übersichtlichen Dispute-Bericht mit klaren Zeit- und Gegenstandachsen zusammengefasst, um dem Mandanten, seinen Rechtsanwälten und relevanten Behörden einen guten Überblick über seine Position und der Position seiner Gegenparteien zu verschaffen. Dies hat dem Mandanten ebenfalls in seinen Verhandlungen mit Gesetzeshütern und Finanzamt außerordentlich geholfen, die von der Gegenpartei erbrachten Anschuldigungen effektiv zu beseitigen.
Betrogener Investor: Analyse und Vermögensnachverfolgung
Dan´s spezifische Erfahrungen und Expertise wurden von einem in Mitteleuopa ansässigen individuellen ausländischen Investoren ersucht. Dieser investierte hunderte Tausend von Euros in ein angeblich globales Investitionsschema mit dem Versprechen eines deutlichen Profits in einem extrem kurzen Zeitraum. Diese Versprechen wurden jedoch von den Verantwortlichen nicht eingehalten und die Investition sogar komplett zur Nichte gemacht. Wir wurden von ihm deswegen gebeten, dieses Schema zu untersuchen, die dahinterstehenden Personen zu identifizieren, und konkrete Möglichkeiten einer Vermögensnachverfolgung und -rückerstattung vorzulegen.
Untersuchung des vermuteten internen Betrugs für eine Anwaltskanzlei
Eine der grössten Anwaltskanzleien der Welt hat DABRICON beauftragt, den vollen Ausmass des vermuteten Betruges in derer französischen Kanzlei zu untersuchen. Dort wurde die ehemalige Controllerin verdächtigt, die Firma durch Genehmigung fragwürdiger Rechnungen, Zahlung unerlaubter Dienstleistungen und Missbrauch der Firmenkreditkarte betrügen zu haben.
Teil unserer Arbeit war es ebenfalls, das streng regulierte US-Rentenprogram der Firma forensisch zu sichten, um potenzielle Manipulationen der dort abgelaufenen Transaktionen durch die Verdächtige zu widerlegen.
Wir haben eine komplette forensische Untersuchung durchgeführt und einen detaillierten Bericht mit Beschreibung einzelner Betrugsfälle und Zusammenfassung des entstandenen Schadens erstellt.
